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攀枝花市政府国有资产监督管理委员会

攀枝花市国资委 关于报送开展严肃财经纪律及财务管理风险排查情况

来源:市国资委     发布时间:2021-04-16     选择阅读字号:[ ]     阅读次数: 0

 

  为深入贯彻落实省委、省政府关于新形势下进一步严肃财经纪律的有关规定,筑牢财政资金安全防线,防范化解资金管理风险,根据《关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》(攀财监督〔2020〕7号)要求,我委高度重视,对专项督查工作进行了安排部署,并落实专人对照督查内容进行了认真自查。现将自查情况函告如下:

  一、预算管理方面

  1.预算编制。我委严格按照预算管理规定,强化预算约束,所有产生经费事项都按照范围、标准进行预算编制,基本支出和项目支出分开编制,政府采购预算实行独立编制,各项收入全部纳入部门预算,按照财务管理规定规范管理结余结转资金,按照相关规定公开部门预算情况。

  2.预算执行。以预算为依据,所有经费严格按照预算编制科目、金额进行列支,符合相关规定,不存在无预算、超预算、超标准、超范围支出情况。人员经费年初严格按照人员身份、人员数量进行预算编制,做好调进调出人员相关衔接,严控时间节点,严格经费管理,没有违规发放工资、奖金、津贴补贴等问题;日常公用经费、项目经费按年初工作计划按进度拨付到位,为各项工作的顺利开展提供了有力保障。

  二、支付管理方面

  一是我委对经费支出方面按照相关规定严格控制,年初编制用款计划,遵循先有预算、后有支出的原则,加强对预算支出管理的监督管理,规范财政资金和自有资金支付行为,尽量杜绝现资金结算,严格使用公务卡结算制。二是做好人员基础信息管理,确保人员基础信息准确,工资扣款代扣代缴即时发放,确保准确无误,账实相符。三是退款退票方面。因工作失误造成对方应收没收到款项发生退票退款,及时查找原因,纠正失误,按相关程序补支退票退款,没产生的款项一律不许列支,提前预支,不存在通过退款或退票方式套取财政资金转为自有资金情况。四是数字证书管理。由专人统一管理,设置密码,保证一人一机一证书使用,做好安全防护,没有交叉使用、委托他人使用的情况。

  三、货币资金管理方面

  一是现金管理方面。严格执行库存现金限额标准,日常提取备用现金按照相关财务管理规定执行,大额现金提取建立审批制度;现金结算按照相关财务管理规定实行报销,严格控制现金结算制,财务会计与出纳分开同时做账,定期不定期盘点库存现金额进行对账,每月逐笔与银行收支明细进行核对。二是私设“小金库”方面。按照相关规定要求,我委财务管理均按照国家有关财经法规执行,经费收支全部纳入财政法定账目统一核算,财务人员严格负责票据审定、保管及审核等工作,严格、有计划地执行经费支出,账实相符,没有任何形式的隐瞒、滞留、私存、私用等行为,不存在违规报账,套取资金、挪用、截留、虚假列支、私设“小金库”情况,不存在将预算单位账户中的财政拨款资金转为定期存款,更没有采取购买理财产品方式存放资金情况。

  四、会计管理方面。

  一是会计机构及人员管理。认真落实相关财务管理制度,财务机构独立设置,会计、出纳岗位分离,每年加大对财务会计人员进行继续教育与培训,提升会计人员职业道德和专业素养。二是会计基础管理方面。按照《会计法》和国家统一会计制度规定,建立健全会计人员岗位责任制、会计监督与稽核、原始记录管理、财务收支审批等制度,按规定建立会计账册,设置会计科目,以实际发生的经济业务为依据,依法依规进行会计核算,确保会计信息合法性、真实性、完整性,会计指标口径一致;坚持定期对账制度,做到账证、账账、账表和账实相符;按规定保管和使和财务印章、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。三是信息化及监督。按照国家有关会计信息化工作规范和统一技术标准,规范和加强单位会计信息化建设,定期或不定期对单位会计工作规范进行了监督检查。

  五、内控管理方面

  按照相关规定成立了内控领导小组,以主要领导负总责,各科室负责人为主要责任人。制定内控建设方案、健立健全各项规章制度。涵盖预算管理、收支情况、政府采购管理、国有资产管理、合同管理、建设项目等主要经济业务领领域;按照分事行权、分岗设权、分级授权等要求,不相容岗位分离,定期轮岗、内部权力制衡基本措施,建立决策权、管理权、执行权和监督权,重大事项议事决策机制,集体研究、专家论证和技术咨询相结合的辅助决策机制。建立自我评价监督、信息化建设、经济活动风险评估、内部监督机制,定期开展内控自我评价工作,通过信息化手段实现内部控制制度与信息化建设工作同步开展、相互促进。

  六、采购管理情况

  政府采购全部纳入预算编制,按规定进行政府采购计划备案,按采购文件确定事项签订政府采购合同,按规定公告、公开、备案政府采购合同,采购方式合规合法,采购信息真实、准确,按照合同约定及时支付资金。不存在无预算采购、超预算、超标准采购;不存在化整为零或以其他方式规避政府采购等情况。

  七、资产管理情况

  制定了国有资产管理制度办法,从资产配置、使用、处置等环节入手,所有固定资产建立卡片入账,账物相符;没有擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为;没有违反有关法律、法规和制度的规定配置资产;没有资产配置中的奢侈浪费等问题。制定并落实资产管理使用制度,落实资产管理责任制;废旧固定资产处置严格按照固定资产报废程序上报审批,处置收入均上缴市财政局,没有违规资产处置问题;所有资产除正常折旧损耗,保证了资产不流失。

  八、账户管理方面

  我委目前有3个账户,一个基本账户,一个工会账户,一个党费账户,所有账户均按规定开设,按照批准的核算范围使用,3个账户分设建立会计凭证、账簿,账户之间不存在无正当理由相互划转资金情况。

  九、往来款项管理方面

  我委无往来款项。

  十、票据管理方面

  健立健全票据管理制度,按照内控机制,加强对财政票据发放与领用、使用与保管,核准与销毁等全过程的管理与监督。票据单独存放,设专人管理,建立票据台账,做好票据的保管与登记工作,确保票据在使用、领用过程中安全。不存在擅自印制财政票据,转借、串用、代开财政票据,伪造、变卖、买卖、擅自销毁财政票据,伪造、使用伪造的财政票据监(印)制章情况。

  十一、决算管理方面

  严格按照预算管理制度和财务会计制度编制决算要求,所有收支情况全面反映,决算报表相关数据与会计账簿数据和实际发生的经济业务事项一致,与上一年度数据衔接一致,组织人员对本年度收支情况进行清核,认真核查数据真实性、准确性、完整性,决算报表按时间节点准时上报,手续完备。

  十二、存量资金清理方面

  经清理,我委今年所有资金收支持平,所剩资金结余为去年结余转结数,已按要求上缴财政。

  十三、存在的问题

  资金使用效益上有待进一步提高;公用经费科目设立不够明确、细化 、量化,存在挤占公用经费等问题。

  十四、下一步努力的方向

  1.认清形势,进一步提高对财经纪律执行工作重要性的认识,加强管理,努力形成保持财经纪律执行行为规范的长效机制。

  2.加强对财务人员的财经法规和财务制度的培训,建立健全内部控制制度,提高工作效率,坚定目标,把财经纪律执行工作落到实处。

  3.严格遵守国家及地方有关财经纪律的法律法规,建立健全财务管理制度,合理编制预算,按计划开支经费,预防各种违法违规行为发生,把财经纪律执行工作推上一个新台阶。

  

                                                                                                   攀枝花市国资委办公室                   2021年1月13日